關于企業的納稅
我總結了一下有三個層次
第一個層次是叫(jiào)偷稅
第二個層次是叫(jiào)避稅 銀靜
第三個層次是叫(jiào)兒林節稅
偷稅
第一個層次就(jiù)是偷稅，“市好偷稅”，不言而喻，是一種(zhǒng)違反法律規定的非法行鄉有爲。
避稅
第二個層次叫(jiào)避稅，第三個層次叫(jiào)節稅。避稅和關志節稅是有區别的，什麼(me)叫(jiào)避稅啊？
有的人說(shuō)合理避稅視說呗，錯了，這(zhè)個世界上根本就(jiù)筆中不存在合理避稅，這(zhè)個些有事(shì)情合理就(jiù)避不了稅，避稅就(jiù)一定不合理。
節稅
那什麼(me)叫(jiào)節稅呢？
節稅就(jiù)是我們稅務部門雪不也鼓勵的你通過(guò)合理、合法的情況下，去合理合法的情況去改善你的企業的經到會(jīng)營行爲。
通常，我們所說(shuō)的“公制光轉私”，也就(jiù)是指企業對(duì)公戶向(xiàng)個人的轉男錯賬。
一般情況下，企業及個人是不能(néng)随意的公轉私，一是因爲有額度限制，黃用二是需提供相應的合同或證明，說(shu章農ō)明原因，三是注意交納個人所得稅。
然而，企業在實際經(jīng)營過(g長購uò)程中，大多老闆經(jīng)常“公私混站紙淆”，随意使用公司的财産，導緻企業内部财務管理混亂，甚至給企業及個人們醫帶來極大的涉稅風險。
随著(zhe)企業經(jīng)濟的不斷發(fā)展，私人賬戶收款避稅的現象不年志容忽視。2023年2月，稅務局對(duì)此進(jìn)行了大力度的稽查，紛紛亮出行動。在此背用笑景下，企業經(jīng)營者對(duì)問題應有所警惕，任何偷稅漏稅都媽兒(dōu)會(huì)被(bèi)發(fā)現。于身音是，有很多讀者會(huì)好(hǎo)奇：究竟在錯什麼(me)是私人賬戶？私人賬戶是用個人名義開(kāi)的銀行賬戶，一般用于存放私人資金和非公司收入，通常是财務人員或公司高管的私人賬戶吃又，也有一些企業因爲管理不善或是想要隐瞞見放财務情況，選擇使用私人賬戶進(jìn)行收款。而随著(zhe)工路稅務的加強，私人賬戶收款行爲嚴重受到審查。
在稅務局的稽查過(guò)程中，很多企業都(dōu)遇到了苛刻的審查和處藍醫罰，例如罰款、補繳滞納金等。舉報順藤摸瓜是其中的重點，稅務局能(néng)夠清楚地查看企業的賬戶情況，有些企業長(cháng)期處于虧損微麗狀态，而仍能(néng)在這(zhè)個環境中如此傲然獨還西立，則會(huì)面(miàn)臨更加嚴格的查詢。稅務局還(hái)會(huì)根據水電的使用量進(jìn)行調查，如間些果低于平均值，就(jiù)會(h物聽uì)引起(qǐ)嚴重關注。每一筆私人賬戶收款的記錄，稅務局都(dōu)可以輕易地查閱，并判斷其是否合規。
一家企業在注冊沒(méi)多久，申報、納稅的都(dōu)是“零申報”的狀場這态下，都(dōu)是屬于很正常的事(shì)情。但是，在經(jīng)營了年熱很久之後(hòu)，還(hái)一直都(dōu)是很火“零申報”的話，那麼(me)就(jiù)會(huì)引起(qǐ)稅務部門的友費重點關注了。
提問1：企業在什麼(me)時(shí)購火候可以進(jìn)行“零申報”？還(hái)不會(車東huì)被(bèi)稅務稽查呢？
企業在創業初期，企業在申報納稅的時(shí)是不候，可以選擇“零申報”，在這(zhè)厭白樣(yàng)的情況下，一般企業的時懂賬面(miàn)上都(dōu)是沒(méi)有利書站潤額，業務也極少時(shí)，根據企業快船的實際情況零申報的話，是不會(huì)被(bèi)稅務稽查的水快。
提問2：企業長(cháng)期“零申報”會(huì)有什麼(me)風業放險？
企業長(cháng)期“零申報”，在期限身東超過(guò)3個月之後(hòu)，就(jiù)會去熱(huì)很容易就(jiù)引起(qǐ)稅務的重分術點關注。因爲企業在盈利了之後(hòu)，或者是經(jīng)營了很久友一之後(hòu)，在申報納稅的時(shí)候一直都(dōu)吧的是零申報，這(zhè)樣(yàng)就(jiù)是屬于異常的狀态。腦他
企業是一直都(dōu)出現零申報，引起(qǐ)了稅務的重點關注，通過她理(guò)大數據篩查一對(du近靜ì)比，如果是虛假零申報或者是通過(guò)一雪師些不法的手段來造假，什麼(me)虛開(kāi)呀、什麼(me)藏匿收入朋作呀、等等其他違規的行爲，隻要涉稅事(s理聽hì)情落實，該企業就(jiù)會(huì)受到相應的處罰。 服體
那麼(me)，“零申報”适用于哪種(zhǒng)情況呢？怎麼唱那(me)判斷自己的企業能(néng)不能(néng)進(j做鐵ìn)行“零申報”？今天小編來給你樹大家捋一捋。
（1）2022年企業“零申報”處理标準：
按照相關規定，一個公司在領取營業執照之後(hòu)，一般開(kāi)自媽始正式經(jīng)營的次月即應該唱國依法記賬報稅。
但是現實情況中，很多新注冊的公司在經(jī線個ng)營的前期沒(méi)有業務，問暗還(hái)沒(méi)有正式投入經(jīng)營，沒(méi)有實際業務的産到公生，那麼(me)這(zhè)段時(shí)期就(jiù)可以進(jìn)行零麗算申報的申請。
以下是企業“零申報”申請的标準頻從：
（2）長(cháng)期“零申報”身紅，後(hòu)果很嚴重！
長(cháng)期的期限一般是指超過(guò)3個月，就(ji老行ù)是說(shuō)一家企業連續3個月進(jìn)行零申報的話，會(huì)引媽村起(qǐ)稅務機構的警覺關注，因爲這(zhè)已屬于異常情形。
納稅人應該分清楚零申報、免稅、無應納稅款在實務能雨上的區别，雖然最後(hòu)都(dōu)是零應納稅額，如果企妹大業沒(méi)有弄清相關規定，未正确進(jìn)行零雜購申報，那麼(me)可能(néng)會(huì)面(miàn會拿)臨被(bèi)稽查、企業信用等級下降等風險。
如果企業違規虛假申報，按照相關民音法規將(jiāng)會(huì)被(bèi)追加稅款與罰款。
此外，當一家企業長(chá鐵師ng)期零申報，稅務機關將(jiāng)其納入重點遠從檢測範圍進(jìn)行評估時(shí)，若發(fā)現企業存在虛開(kāi)、麗中隐匿收入等行爲也會(huì)被(bèi樂看)追繳稅金罰款，甚至可能(néng)會(huì)進(jìn)有畫行下一步稽查。
總之，小編建議企業不要長(年他cháng)期零申報，也不要把零申報當成(chéng)一個長(chán城歌g)期性的處理方式。假如企業實在沒(méi)有應稅開事收入，就(jiù)應該好(hǎo)好子去(hǎo)考慮是否要繼續經(jīng)營下去了，畢竟一次稅務風險不僅影響企議農業經(jīng)營，也可能(néng)會(你外huì)影響老闆的征信等等。
稅務2.0時(shí)代，大環境變了 林們
近兩(liǎng)年，稅務監管的力度仍在不斷加強，
而監管的風向(xiàng)，似乎有了照男新趨勢的苗頭。
從一些現象中，我們也可以發(fā)現新趨勢的蛛絲馬迹。
1.稅收征管或有新趨勢
9月22号，海南省稅務局、市場監督管理那吧局，
聯合開(kāi)展了對(duì)“雙高”人群的“雙随機 一金相公開(kāi)”抽查工作，
這(zhè)種(zhǒng)随機抽查其實每年都(dōu)有，但以往一般是針對(duì)公司/企業的。
稅收征管的重點長(cháng)期以來也在公司，而不是個人。
個人方面(miàn)查也查，除了城但今年上半年的嚴查個稅，常态下是查個人也是查企業發(fā)技大工資薪金的代扣代繳情況，是抓源頭；或者股東層面(miàn)的股權是厭轉讓、資本利得這(zhè)些特殊行爲。
而這(zhè)次直接針對(duì)個人收入進(jìn)行稽查的情況，确實少見。
這(zhè)類稽查很少見，所以它吓人。
再搭配各種(zhǒng)針對(duì)個稅征管的文件一起(qǐ)的體看，那就(jiù)更吓人。
2.個稅的重視程度得到空前提升
關于個稅的新趨勢不僅僅有專項行動的支撐，各種(zhǒng)涉及個稅的文件也在表明個稅征管的重要性正在提升。
2021年底，财務部、稅務總局聯合發(fā)文，直接叫(j分制iào)停了“權益類投資”個獨合夥企業的核定征收，一律适用查賬征收。
根據财政部數據，今年一二月份個稅暴增了46.8%。
以及前不久，11月28号，上海市稅務局、工商局聯合靜冷發(fā)布通告：
通告中對(duì)個人股權轉讓進(jìn)行了新規定，
也就(jiù)是開(kāi)頭們他我們說(shuō)的，個人股權轉讓前先去稅局備案，以及稅務工商實行個人股權轉讓信息自動交互機制。
這(zhè)些蛛絲馬迹有一個共同點，那就(jiù)是對(duì)個人所得稅的重視程度得到了空前的美頻提升。
還(hái)記得去年網紅主播“坦白從寬公告”和雪梨、薇娅案後(hòu)發(f煙報ā)生了什麼(me)嗎？
我們這(zhè)裡(lǐ)不談邏輯，僅從時(shí)間上看，年底雪梨薇娅接連身銀因偷逃個稅塌房後(hòu)，1.2月份的術答個稅同比陡增46.8%。
明年前幾個月，曆史會(huì)再現嗎？
順帶一提，根據6月22發(fā日照)布的，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務委員會(站花huì)第三十五次會(huì)議上《影拿國(guó)務院關于2021年度中央預算執行和其他财政收支的審計火我工作報告》中，
如圖，2018-2021，短短4年，5學刀44名高收入者偷逃個稅達47.22億。
如此，在共同富裕的大環境下，提升個稅的征管力度和規範程度，離西自然也成(chéng)了題中應有之義。
3.稅務2.0時(shí)代，大環境變了對微
還(hái)是我們前面(miàn)所說(shuō)的微年，太多小老闆還(hái)存在僥幸心理。舞雨
拿著(zhe)過(guò)去的經(jīn水高g)驗心底裡(lǐ)覺得“不被(bèi)發(fā)現不就(jiù)沒(méi能新)事(shì)了”。
但，單單就(jiù)不被(bèi)發(fā)現，真的有那麼(me呢了)容易嗎？
9月22号，在第三界一帶一路稅收征管合作論壇上，稅務總局王軍局長(藍歌cháng)的一段對(duì)外演講中提下金到了金稅四期的進(jìn)度，
“中國(guó)稅務部門正在開(kāi)發(fā)“金稅四期化日”（智慧稅務），今年年底將(jiāng)基本開(kāi)發(fā)完看放成(chéng)。”
金稅四期對(duì)我們企業有什麼(me)影響呢？
我們接下來說(shuō)。
我們所說(shuō)的金稅四期，其實就(jiù)是以全電發(fā)票爲核心，進(jìn)一步開(kāi)展的發(fā)票電子化制文改革。
要說(shuō)到全電發(fā)票，這(請商zhè)個可就(jiù)厲害了。
全電發(fā)票開(kāi)具、報銷、入賬、檔案、存通雨儲等環節全部電子化，
實現了發(fā)票的“即時(shí)開(kāi)具、即時(shí)交付、即時(shí)查驗雨件”。
如果說(shuō)金稅三期是聯網舞們的話，金稅四期就(jiù)是“上雲”。
因爲全電發(fā)票是即時(shí)的，所以你企業無論買材料還(hái)是賣産品，稅務系統都(dōu)能(né愛水ng)在第一時(shí)間知道(dào)，一切的異常很容易被(bèi)監測。
這(zhè)時(shí)，可能(néng)還(hái)有人心存僥幸，那文還我用現金不就(jiù)行了？
很可惜，不能(néng)，現在5萬以上的轉賬都(dōu)得經(j術區īng)過(guò)各種(zhǒng)審核的。
今年央行、銀保監會(huì)、證監會(huì)聯合發(fā)布了《金文微融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易錢算記錄保存管理辦法》，文件提及5萬以上的資金就(jiù)要複印客戶身份證，對(duì)客戶做盡調。
而且私轉私金額大一點就(jiù)要去櫃面(miàn)醫媽或者手機網銀簽訂大額支付協議，轉賬的時(shí)候要寫事(shì)由。
發(fā)現了沒(méi)，你走正規流程，金稅四答放期在等著(zhe)你，
你想走現金，銀行的5萬存取款限額在等著(zhe)分但你，
無論怎麼(me)做都(dōu)會(huì)留下舞長痕迹，所有的貓膩都(dōu)將(jiāng)無處遁形為煙。
再加上我們前面(miàn)說(s空讀huō)的個稅監管的層層收網，你品，你細品快們。
稅務2.0時(shí)代，大環境變了，就(jiù)像滄海桑田的分界線一般，
不信邪的前浪，唯一的下場就(jiù)是被(bèi)拍死蒸發(f日頻ā)在沙灘上。
唯一的解法就(jiù)是，不搞貓膩，合法合規，規規矩矩做生意。
4.稅務2.0時(shí)代，企業該做著怎麼(me)辦？
大環境變了已成(chéng)定雪低局，那麼(me)企業該如何轉向(xiàng可中)呢？
企業要做的，主要有三點：
首先，樹立合規意識，把僥幸心理丢掉。
尤其是有不合規行爲，但因爲（認爲自己）沒(méi河兵)被(bèi)發(fā)現而沾沾自喜的部分朋友，金稅四期到都“自動擋”的力度會(huì)進(jìn)一步加大，還黑妹(hái)在守著(zhe)老把戲遲早要付出代價的。
很多時(shí)候遇到事(shì)情，裡身大多數朋友的第一反應是“找關系”。
歸根究底還(hái)是老問題，偏重業務電唱輕視财稅合規，總覺得找關系就(ji雪我ù)能(néng)讓法規給業務讓道(dào)。謝北
然而，即便能(néng)找到關系，讓法規給業務讓道員聽(dào)是不可行的。
一方面(miàn)，硬币有兩(liǎng)面(mià裡站n)，找人行方便同樣(yàng)意味著(zhe)會(些冷huì)被(bèi)人吃拿卡要找麻煩；
另一方面(miàn)，随著(zhe)以數治稅的推進(jìn)，裁判的哨子逐漸由稅管員轉移到了金稅系統，可以玩美理解爲涉稅的人工智能(néng)“阿爾法狗”身上。
你可以和人說(shuō)情，但系統不是人，你隻能(néng)講理。
所以說(shuō)，首先要樹立規範化和合規意朋學識，這(zhè)是非常重要的一環。
實際操作中，就(jiù)比如核定征收報議吧，核定曾是不少“稅收窪地”引以爲傲的招牌，也曾是不少新光老闆“我稅由我不由天”的利器。
但現在，核定征收經(jīng)過(guò)一輪又一輪空房的規範，個獨合夥權益類投資的核訊女定被(bèi)明文叫(jiào)停，今年來各地個體戶也都(d化器ōu)在逐步取消：
核定征收再度收緊，或將(jiāng)要退出曆史舞我區台？
如此大環境下，如果企業或自身業務不适用核定，外裡還(hái)想著(zhe)套個馬街民甲去蹭核定的話，這(zhè)就(jiù)是典型的心存僥幸、木歌給自己埋雷了。
樹立合規意識，這(zhè)點很重要。
最後(hòu)教你【10個企業稅務籌劃的方法】
第一：改變公司架構
舉例：成(chéng)立一計如家家族公司去控股你所有的業務公司，家答請族公司不用做任何業務，業務公司賺錢分紅給章金到家族公司，是不需要交企業所得稅的在都，家族公司再去投資其他産業或購買你所煙他需要的東西，如車子，房子，家具等都(dōu)可以免稅。
另外，家族公司還(hái)可以作爲“喝國防火牆”，規避老闆個人風險，即使業務公司出事(shì)，也隻承擔X公司的話林注冊資本，【如注冊資本10萬，就(jiù)隻承擔10妹文萬】
第二：改變供應鏈
在業務公司與供應商之間成(chéng)立一家個人獨資企業，原本是公又子司直接向(xiàng)供貨商進(jìn)貨，現在由個獨統一采購後(小光hòu)再賣給公司，做到“四流合一”，解區木決公司缺進(jìn)項發(fā)票的問題。
另外，個獨核定後(hòu)征收民就，綜合稅率隻有5%。
第三：業務拆分
原本是賣空調産品的，現在改成(chéng)賣空調+安裝空調服務，增值稅就唱離(jiù)能(néng)從13%變成(chéng)6%。 你是
第四：申請爲高新企業。
第五：改變交易方式和地點。
第六：轉移利潤。
第七：重組，合并與分立。
第八：利用稅收優惠政策。
第九：改變經(jīng)營方式。
第十：利用外部專家。
說(shuō)到稅收，除了個人之外，可以說(sh務的uō)這(zhè)也是所有企業需要考慮的一個大問題。就(jiù)連馬雲和劉北能強東也在其中。否則，馬雲怎麼(me)可能(nén兵開g)沒(méi)有工資，劉強東的年薪隻有一元？低雜
事(shì)實上，上述節稅和避稅方法是《避稅》一書中衆多避稅方風吃法之一。本書使用了數百個真實案例，物音結合各種(zhǒng)避稅方法，告訴你如何正确合理地避稅。
說(shuō)到避稅，你可能(néng)會(huì開明)問：“納稅是一項不可推卸的責任。我們怎麼(me)能(néng)說(shuō老能)合理的避稅呢？“避稅不是犯罪嗎？我們能(néng)做什麼(術跳me)？”在這(zhè)個問題上，我們應員化該辯證地對(duì)待它。避稅不同于逃稅。避稅是以合理的方式減少稅收朋兵支出，而逃稅不是對(duì)需要納稅的項目有謝納稅。
合法避稅是指納稅人在尊重稅法、依法畫務納稅的前提下，采取适當措施逃避納稅義務，減少樂話稅收支出。合理避稅不是逃稅，它是一種(zhǒng)正常的法理可律活動。合理避稅不僅是财政部門的事(shì)，還(hái)需要低計市場、商業等各部門的配合，從簽訂合同、資金收付等方時現面(miàn)入手。
合理避稅的知識方法，盡在下面(miàn)這(zhè)本書中： 黑吃
當然，合理避稅的方法有很多。如果你想知道明店(dào)更多，小編建議你可以家日去看看這(zhè)套“避稅”。如今，納稅幾訊算乎對(duì)每個人都(dōu)是必要的。因此，學(關慢xué)會(huì)合理、安全地避稅是非常重要的。學(xué)習之後(船會hòu)，你可以省下很多稅金。
在《避稅》一書中，有很多案例為睡知識。愚蠢的老闆在逃稅，聰明的老闆在合理避稅，聰明的老闆在合理地節稅。老闆舞作不是财務方面(miàn)的，但他們必須了解财務。
這(zhè)種(zhǒng)“避稅”必須是老闆和财務人員的必修課。從稅務籌匠熱劃實施方案到稅務風險實例分析，公司老闆可以遠離财稅風險，件視重構公司稅制，合理節稅，遠離财稅和業務風險，使公司穩步盈訊醫利。