國(guó)家稅務總局

關于接續推出和優化“便民辦稅春風行動”措施促進(j媽見ìn)民營經(jīng)濟發(f樂黃ā)展壯大服務高質量發(fā)展的通知

稅總納服函〔2023〕211号

國(guó)家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列錯月市稅務局，國(guó)家稅務總局駐各地特派員辦事(shì)處，局内各單位窗懂：

爲持續推動稅務系統主題教育走深走實，認真落實《中共中央 國(guó)務院關于促進(jìn)民營經(jīng)濟發(fā)展壯秒票大的意見》（以下簡稱《意見》）及7月31日國(guó)務院常鐵知務會(huì)議部署，稅務總局在今年上半年已推出四批“兵計便民辦稅春風行動”措施的基礎上，員船重點圍繞支持中小微企業和個體工商戶發(fā)展，落實好(hǎ飛外o)新出台的系列減稅降費政策，再推出和優化一批畫為“便民辦稅春風行動”措施，助力民營經(jīng)濟發(好能fā)展壯大，促進(jìn)經時綠(jīng)濟運行持續好(hǎo微長)轉，更好(hǎo)服務高質量發(fā)展。現將(jiāng)有關事(sh裡影ì)項通知如下：

一、進(jìn)一步強化政策落實

（一）制定編發(fā)支持小微企業和年報個體工商戶發(fā)展壯大的稅費優惠政策清請場單及相關指引。

（二）根據清單和指引，各級稅務局組織開(kāi)展對(du老看ì)民營企業和個體工商戶的面(票土miàn)對(duì)面(miàn)宣傳解讀。的雨共性問題由總局統一及時(shí)制發(fā)問答口徑并上網，确保執行統媽現一規範。

（三）完善稅費政策精準推送機制，制定并試行《到門稅費政策精準推送工作規範》，更好(hǎo)實現“政策找雜綠人”，确保政策直達快享。

（四）完善追溯享受的服務措施吧離。對(duì)需要退稅的，充分尊重納稅人繳費人意理什願，通過(guò)專期專項等方式及時(sh好也í)辦理。

（五）對(duì)納稅人因各大國種(zhǒng)原因未在今年7道厭月征期内及時(shí)享受研發(fā)費用加計扣除政策的，可在8、9月份做村由納稅人通過(guò)變更第二季度（或6月化少份）企業所得稅預繳申報的方式補充享受；積極會(huì)同相關部門收集編發(fā遠鐘)研發(fā)項目鑒定案例，幫助符合條件的中小微企業充分準确享受研發(fā又慢)費用加計扣除政策紅利。

（六）針對(duì)小規模納稅人減免增值稅優惠、小型微利企業和個體工商戶所南信得稅優惠等政策，加大自主申報、自行享受的落實力度，不斷拓展适用範圍。

（七）完善減稅降費紅利賬單推送機制，優化改進(jìn)物就系統功能(néng)，探索開(物拍kāi)展紅利賬單個性化、定制化制空推送服務。

二、進(jìn)一步便利稅費辦理

（八）對(duì)“企業财務會(huì)計制度”等11項證明材料采舊農用調閱複用措施，減少資料重複報送，減輕辦稅繳費負擔。

（九）深化落實“個體工商戶經(jīng)營者身份和家證明”等12項稅務證明事(shì)項告知承諾制，嚴控新訊土設稅務證明事(shì)項，沒(méi)有法律、行政法規依據，不得靜子要求納稅人在申請辦理稅務事(shì)項前自行檢測、檢驗時見、認證、鑒定、公證或提供證明等。

（十）推廣數字化電子發(fā)票，助力中小企業數字化轉型，進(女小jìn)一步降低中小企業制度性交易成(chén短資g)本。

（十一）持續優化增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種(zhǒng)為業申報預填服務，在具備數據條件地區創新環境保護稅納稅申報方式，路動探索智能(néng)預填，縮短填報時(s有金hí)間。

（十二）優化中小企業跨省遷移辦理流程，對(山頻duì)符合條件的中小企業，稅務機關按規定及時(shí有林)辦理遷出手續，遷移信息同步推送至遷入地稅暗自務機關。

（十三）進(jìn)一步優化銀稅信用信息共享方式，在保障數據安全維護納老可稅人合法權益的前提下，幫助更多民營企業憑借良好(hǎo)弟工納稅信用通過(guò)“銀稅互動”獲得融資支持。

三、進(jìn)一步改進(jìn)訴求響應

（十四）充分發(fā)揮稅費服務訴慢答求解決機制作用，稅務總局、各省稅務局同步建立民營企業直聯點，常态化開(kāi)空舞展民營企業走訪座談，系統梳理中小企業反映強烈的問題，研究務實管用的解決學藍措施，及時(shí)響應納稅人繳城他費人合理訴求。

（十五）組織稅務系統延續開(kāi)展中小企業服務季活動爸司，聚焦中小企業和個體工商戶所需所盼，拓兵物展創新服務舉措，推動新出台的系列減稅降費政策更好(hǎo)落實落細。來刀

（十六）進(jìn)一步加強與工商聯等部門聯動，積極面(miàn)向(xi事房àng)民營企業開(kāi)展多領域多層次、線上線什信下相結合的稅費專業培訓輔導，積極探索對(duì)不同類型民營企科好業提供個性化服務，幫助處于轉型升級階段的民營企業提升合規能(néng這刀)力。

（十七）各地稅務機關協同本地商會高數(huì)組織設立民營企業服務站或服務顧問，深入開(kāi)展普法、校機答疑、調解、維權等工作，及時(shí)滿足企業稅費咨詢等服務需求。

四、進(jìn)一步深化跨境服務

（十八）簡并企業報告境外投資和所得信息這畫有關報表，減少報送頻次，進(jìn)一步降低企業申報負擔問來。

（十九）優化電子稅務局、國(guó)際貿易“但路單一窗口”服務功能(néng)黑文，推行出口退稅發(fā)票及出口報關單信息“免填報”，進(j林一ìn)一步提高民營企業等各類企業辦理出電近口退稅便利度。

（二十）設立12366跨境服務咨詢專線，加強跨境經(jīng)營高頻疑難涉稅算學問題的收集整理，推出并不斷完善“跨境納稅人要靜疑難問題解答”，拓寬民營企業解疑釋惑渠道(dào)。

（二十一）結合民營企業境外投資特點，在稅務總局官網推出弟新“海外稅收案例庫”，更新發(f站件ā)布國(guó)别（地區）投資稅收指南，幫助“走出去”民營企業防範稅務風險很討，提升稅法遵從能(néng)力。

（二十二）深化運用稅收協定相互協商程序、預約定價安排等國(guó)際稅銀離收法律工具，更大力度地幫助民營企業等納稅人解決體讀跨境涉稅争議，提高跨境經(jīng)營的資學稅收确定性。

（二十三）依托“一帶一路”稅收征管合作機制，深化共建我笑“一帶一路”國(guó)際稅收合作，爲民營企業更好(hǎo數志)“走出去”創造良好(hǎo)稅收環境。

五、進(jìn)一步優化執法方式

（二十四）堅持依法依規征稅收費，堅決不收“過(guò)頭稅費”，拓展并暢得女通12366納稅繳費服務熱線等投訴舉報渠道(dào空紅)，對(duì)征收“過(guò)頭稅費”行爲發(fā)現一起(qǐ女紅)嚴肅查處一起(qǐ)。

（二十五）加快推進(jìn)制定區域統一的稅務行政處罰裁量基準，促進(jì長算n)區域間稅收執法協同。

（二十六）對(duì)符合條件、确有困難子數的民營企業發(fā)生欠稅，稅務機關輔導其制定清欠計劃，對(duì章信)按計劃繳納稅款的，暫不采取強制執行措施。

（二十七）堅持教育與處罰相結合，進(jìn)一步嚴唱習格落實“首違不罰”制度，對(duì)稅務行政處罰“首違不罰”事(shì)項清單場師中的14個事(shì)項，首次發(fā)生家樂且危害後(hòu)果輕微，在稅務機關發(fā)現前主動改正或者在鐘問稅務機關依法規定的期限内改正的，不予行政處罰。

（二十八）嚴格落實稅務規範性文件公平競争和權益性審核制度，加強相關政人匠策措施的審核力度，切實維護中小微企業和個體工商戶等民民動營經(jīng)濟納稅人合法權益，确保對(duì)各類所有讀影制企業一視同仁、平等對(duì)待。

各級稅務機關要堅持以習近平新時又少(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想爲指導，爸行完整、準确、全面(miàn)貫徹新發(fā了北)展理念，堅決貫徹落實“兩(liǎng)跳區個毫不動搖”，充分認識促進(jìn)民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的重西錢要意義，充分認識做好(hǎo)當前稅務工作對(duì)推動國(市拿guó)民經(jīng)濟持續恢複和高質量發(fā)展的重要意義，切一費實增強使命感和責任感，把認真抓好(hǎo)《意見》落實、認真貫徹中央政治局會飛書(huì)議和國(guó)務院常讀市務會(huì)議精神作爲深入推進(jìn)稅務系統主題教育的重要任務，緊密物現結合實際創造性開(kāi)展工作，依法依規爲納稅人繳費人解難讀視題、辦實事(shì)，主動協同高效作爲、靠煙的前貼近精細服務，著(zhe)力促進(jìn)民營經(jīn很跳g)濟做大做優做強。要結合不斷創新和發(fā)展“晉江水影經(jīng)驗”的要求，不斷豐子家富完善稅務部門服務中小微企業和個體工商戶的措施辦法內器，及時(shí)總結推廣各地稅動那務機關特别是民營經(jīng)濟長白活力較強地區的好(hǎo)經(jīng)驗好(hǎo)做法，對(duì)行也鐵之有效的經(jīng)驗做法固藍也定下來形成(chéng)制度，确保黨中央、國(guó)務院促進(jìn身視)民營經(jīng)濟發(fā)展壯大和新出台的系列減稅降費政策等就拍決策部署在稅務系統不折不扣落地見黃章效，爲服務高質量發(fā)展作出新的更大貢獻。

附件：“便民辦稅春風行動”任務安排就鄉表（點擊文末“閱讀原文”下載附件）